竹说财务--时间价值

     在财务管理中，分析与预测，一定不能缺了对资金的时间价值的认识。

资金的时间价值所指的是资金在不同的时间点上的价值是不同的。具体的不同显示的金额大小在于利率、汇率和通货膨胀率，或者由此汇总计算出来的贴现率。

     去掉“资金的”限制定义，时间价值适合描述人生中所有的事情。

     古希腊哲学家赫拉克里特有一句名言：人不能两次踏入同一条河流。这是辩证思维的起源，相对的静止与绝对的运动之间的关系。躺在银行账户上你的钱，那个金额是相对静止的，而时间像一条河流在“匀速的、静静地流淌”（牛顿）。时间的河流里包含的利率、汇率及通货膨胀率变动就使得资金价值一直都在变动之中，当利率低于社会平均利润率的时候，躺着的钱就意味着贬值。所以，美联储一减息，资本就会向外流动，美联储一加息，资本就回流。美国是世界的经济老大，它加息或者减息，挑动的是全世界经济的脉搏，谁都紧张，它会形成资金流动的墨西哥湾流。

从资金的时间价值上，也可以做出对社会分配的大致判断。你不用去想复杂的经济学核算，你只需简单做个大致的计算就能分辨出整个社会大致的分配状况，假如社会平均利润率是10%，银行利率是6%，那么，整个社会的利润有6成都是资金成本，都被银行拿走了，资金成本过高，都替银行打工了，干什么都挺危险的，缩减了安全边际的空间。资金成本再高一点儿，就没人愿意干活了，作为社会经济基础的基础制造业也就岌岌可危了，进而威胁到整个社会经济的稳定性。没人投资，经济也就不能发展了嘛。

如果一个人决定要干点儿什么，连这个粗略的对大环境的计算都不做，成功的概率有多高呢？生活中遇到的想做生意的人，很少人会注意到这个问题，一头扎在自己想做的事里面美美地幻想着自己是印钞机。现实状况是这个社会很难计算出平均利润率，它暗含两个部分，，赚取灰色利润率的自然不需要去做这个计算，它可能是社会平均利润率的几倍、十几倍、几十倍。

马克思说资本能赚取200%的利润就什么都敢干了，赚取300%的利润就完全没有底线了，当今社会的灰色利润率早就把这个远远甩在了后面，同时它产生的效用（社会成本）拉低了社会平均利润率，也就是你越老实吭哧地干活越难获得利润。当你抱怨这个社会的时候，你并不无辜，邪恶是人人有份。因此，这不是一个透明、公平的竞争市场。对打算赚取社会平均利润率的人，就要仔细小心考虑了。

人生的时间价值又该如何去计算？人的一生大致也就是80-100年，在静静的时间流淌中的每一个时间点上，你获得了时间价值来为自己的人生保值增值了吗？前面十几年的学习是干什么用的？提倡终身学习是干什么用？替自己的人生价值进行增值和保值啊。这个学习不仅仅包括学校学习，是全方位的学习。

学财务你都懂得：贴现率越高，折现价值就越低。换到人生里来，假如未来社会发展程度越高=贴现率越高，如果你不学习不进步，觉得自己今天还混得不错，固定不变，对你的人生价值进行折现的话，你的价值就会越低。

谈恋爱的，普遍都应该对自己人生的时间价值描出一个大致的走势曲线，去掉家庭背景的差异：一般来说，女孩如果婚后不打算在社会舞台上对自己进行增值，她的时间价值曲线就会越走越低—因为丧失了从社会舞台获取生存资源的能力与历练，升值潜力为零，甚至为负数，比如容貌的日渐衰落，脾气越来越臭，抱怨越来越多等等。男孩由于社会定位必须在社会舞台里打拼，也许个体差异比较大，但从总体上普遍来说，他们的时间价值因为具有社会性会越走越高的。

婚姻内男人的职业发展越好，表示贴现率越高，所谓潜力股嘛，相对的，如果女人不思进取，男人的贴现率越高相对女人的折现价值就越小。为了平衡这种价值差异，男人一般会选择出轨和找小三，价值差异太大就会让人想三想四，想三想四就是想给自己再投资的机会嘛，这个决定做不好就要玩死自己，最后可能就把自己的价值降低变成负数都可能。男人一般投资婚姻的时候会想得比较认真细致，投资小三的时候就不会做全成本核算，所以，通常都死得很惨，这种惨不会一时半会儿显现出来，会滞后体现。

你要懂得中国的社会是一个在关系里进行单一元素（社会经济能力）核算的野蛮模式，一种缺乏灵魂的核算模式。对西方文明来说，上面那个走势曲线加上了社会平衡系数，也就是说选择做家庭妇女的家庭劳动是被社会承认的价值，并且这个价值由国家或者社会通过整个社会的再分配制度给予了补偿与平衡，换句话说家庭劳动是可以增值自己的价值的。在中国，家庭劳动价值是不被社会承认和予以再分配加以补偿的。所以很多母亲会将这种补偿转嫁到孩子身上，社会和老公不认可的价值，孩子你总得认吧——吃喝拉撒照顾到你那么大？还有一种方式就是玩点儿心眼和手段给自己建立小金库对自己进行保值增值，最多也就只能是对自己的经济补偿了—俗话说的人没了，钱起码得有，但你补不回来的是愉快的心情、幸福的感觉、和生命时间的流逝。

 对于单一元素（金钱）核算的野蛮社会，你说这个社会不拜金它还能干出啥好事儿来？人生价值除了金钱一种核算方式以外，它还能想出别的啥来吗？所有人整出的所有妖蛾子都在钱和权四周翻飞。诗和远方？你千万别装13跟在生存线上挣扎的人说这个，先让人吃饱饭后再说这些。女人离婚很多都是保卫生存线和安全线的战斗，生存线下无道德，不跟你斗狠能行吗？不斗狠活不下啊！只不过，现在把这种斗狠直接提前到了结婚以前：房子、车子、票子拿来再说，怪女人物质化，怪丈母娘抬高了房价，脑子不够用，怪错了地方，这不都是《婚姻法解释三》搞出来的咄咄怪事吗？男权从法律上剥夺，女人就只好选择近身搏斗，攻下一城算一城，城城战斗都见血。好嘛，鹬蚌相争，谁得利啊？你自己去想，想不明白真就白长了年岁。

只在金钱上对自己进行时间上的保值和增值，你的心灵和情感永远都会感到饥饿与愤怒。而金钱上的保值增值只在我们这个野蛮社会里能换来一点儿地位身份的所谓价值，一出国门，评价标准一变，立马变得一文不值，因为除了钱你啥也没有嘛，你不吃白眼谁吃？

记得苏菲.玛索演的一部电影，女主为了生存通过不道德交易借腹生子为一位贵族提供了一位女继承人，女主是家庭教师，事后千方百计找到自己的女儿并成为她的家庭教师，女儿生为贵族生活优渥，不思进取，女主有一天愤怒地对她说（大意）：你是不缺吃不缺喝，有社会地位，可你是女人，即便你在上流社会，作为女人你依然是男人的花瓶、玩物与财富而已（旧时代的西方也一样女人是第二性），对他们除此之外你没有任何价值可言，那时候你该怎么办？在漫漫长夜与漫漫人生里，你想用痛苦淹死你自己吗？你想如何面对这样的未来？你是可以有价值的，这个价值不是财富、地位和男人给你的，这种别人给的东西在繁华落尽时，你就会变成空壳，变成行尸走肉，没有灵魂，你会感到痛苦不堪又无法解脱，只有书和知识能赋予你真实的价值，给你心灵的慰籍，是你自己能够做主给自己的价值。

 人生的时间价值，在不同时间点上，它的价值是不同的，它和资金的时间价值不完全一样，资金的时间价值不完全由你掌握，而人生的时间价值可以由你自己来掌握，金钱并不能给你带来多少价值增值。金钱最大的价值、最重要的价值在于能够保证基本的生存与安全，除此之外，意义不大。

金钱和财富本身是一个中性的概念，它既不好也不坏。它本身并不邪恶。主要看如何对待它了，金钱作为手段非常必要，但把金钱作为人生的唯一目标就会使人生价值空心化——穷得只剩下钱了。

最后说说专业上的事儿，财务管理中关于资金的时间价值对应定义实务中的会计元素的计量属性，很多人比较纠结的事儿，其实它就是对资金的时间价值在不同时间点上的具体应用而已。历史成本—取得资产的时间点上的价值；重置成本—同一资产在现行市场时间点上的价值（它很容易和现值搞混，它针对的是过去资产）；现值：未来现金流量折现。（它针对未来资产）；公允价值：脱手价格。

说实在的，过去时间里我基本上没有兴趣去比较深入地搭理财务上的事儿，是个人花点儿心思搞懂并不复杂的会计基本原理，累积点儿经验，态度认真都可以做得不错，人们毛躁多数还是觉得太简单而态度不端正所致。以前觉得考职称是浪费时间，因为书本上的规定写得都很好——认认真真在扯淡，扎扎实实在务虚。所在公司的发展需要职称，跟人借很烦，于是就坐下来花了九个月时间认真自学了一遍，学习过程中才发现自己之前将小学到高中到微积分的数学重新学习了一遍的帮助居然那么大，助我轻松地以不错的分数一次过关。因此，在学习上，在你认为没用的东西上所费的心思，都不会是没有价值的。

在任何时间点上，你都可以由自己来定义自己的人生价值！如果你始终用外部的评价来定义你自己，那你就会患得患失，我们现在的外部定义的价值（成功）它就是金钱。没钱你连门都不好意思出了，连同学朋友也不愿意见了，自信仅来自金钱那就太可悲了。